CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |
SÍ |
NO |
A. ANÁLISIS DE RIESGOS |
|
|
1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? |
|
|
2. ¿Se inspecciona cuál es el posicionamiento de la compañía
respecto a la competencia? |
|
|
3. ¿Se efectúan reuniones habituales de la alta dirección para
tratar asuntos estratégicos del negocio? |
|
|
4. ¿Se examina la rentabilidad de las diversas unidades de
negocio? |
|
|
5. ¿Se analiza el riesgo de crédito? |
|
|
6. ¿Se analiza el riesgo de obsolescencia de las existencias? |
|
|
7. ¿Se analiza la rentabilidad de las inversiones en activos
fijos? |
|
|
8. ¿Se controla la actividad y los resultados de las
delegaciones y/o filiales? |
|
|
|
SÍ |
NO |
B. CICLO DE COMPRAS, INVERSIONES, NÓMINAS Y PAGO |
|
|
1. ¿Está centralizada la función de compras? |
|
|
2. ¿Existe control presupuestario de las compras? |
|
|
3. ¿Están autorizadas las compras e inversiones previamente a su
solicitud? (en el caso de inversiones se analiza la suficiencia
presupuestaria). |
|
|
4. ¿Existe una lista de proveedores autorizados? |
|
|
5. ¿Se verifican las existencias compradas en cuanto a número y
calidad? |
|
|
6. ¿Se cotejan en recepción las unidades registradas en albarán
con las pedidas? |
|
|
7. ¿Se cotejan en recepción las unidades recibidas con el albarán? |
|
|
8. ¿Se cotejan las unidades indicadas en factura con el albarán? |
|
|
9. ¿Se revisa la introducción de existencias y la valoración en
el sistema de inventario permanente? |
|
|
10. ¿Se cotejan los precios con la plantilla pactada? |
|
|
11. ¿Se autorizan las facturas y la fecha de pago antes de
pasarlas a tesorería? |
|
|
12. ¿Se comunica a contabilidad las facturas debidamente
autorizadas? |
|
|
13. ¿Se autoriza, suficientemente, la emisión de notas de cargo
a los proveedores en caso de discrepancias? |
|
|
14. ¿Se concilian las notas de cargo con la nota de abono
emitida por el proveedor? |
|
|
15. ¿Se verifica la entrada de existencias previamente a la
autorización de una devolución? |
|
|
16. Al cierre, se registran las compras con facturas pendientes
de recepción. |
|
|
17. Al cierre, se analizan los gastos susceptibles de
periodificación contable por el responsable de contabilidad. |
|
|
|